万博体育bet 现金管理办法

南工财〔2002〕7号

为加强现金管理，保证现金安全，规范现金收付行为，特制定本办法。

一、现金使用范围

中国人民银行《现金管理办法》规定的现金使用范围为：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出，如离、退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等；5、出差人员必须随身携带的差旅费（暂付款）；6、银行结算起点（1000元）以下的零星支出；7、确需支付现金的其他支出。

各部门、单位应严格按照现金使用范围管理和使用现金。

二、支付现金业务

1、各项报销业务的办理：经办人员应将真实、合法的发票、收据分类粘贴整齐，经相关领导审批（签字，所在部门、单位盖章），交会计人员审核、制单后，从现金出纳处支取现金。

2、科研经费等提成：应填制科研提成分配单、支付凭证，并如实填写个人所得税申报表，经会计人员审核制单后，从现金出纳处支取现金。

3、因公借款：借出款项必须执行严格的授权审批程序，并及时报销冲帐，严禁擅自挪用、借出现金。

4、为便于资金调度，凡所需现金在3000元以上，须在前一日16:00之前向现金出纳预约。

5、不准利用银行帐户代其他单位和个人套取现金。
三、收入现金业务

1、交款人员应及时将款项交现金出纳，当面点清，并从会计人员处取得相应的现金收据。

2、有关部门、单位在收取大额现金收入前，应向计财处申报以便作出统一安排。

3、严禁将单位收入的现金以个人名义存入银行。

4、不准利用银行帐户代其他单位和个人存入现金。

四、其他

1、财务部门应加强现金收付业务的核算，按规定建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收付，帐目应当日清月结。现金应当定期盘点和不定期抽查，确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符，应及时查明原因，及时处理。

2、财务部门应严格执行库存限额的规定，对超过库存限额部分应于当日送存开户银行。

3、加强假币防范意识。

本办法自发文之日起执行。

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二○○二年四月十日