万博体育bet 银行结算管理办法

南工财〔2002〕8号

为加强货币资金管理，各部门、各单位经办人员办理各项费用结算或借款时，除了按国家现金管理规定可以使用现金外，其余均必须通过银行结算办理。银行结算方式有：支票、汇票、汇兑、委托收款等。

一、转帐支票（同城使用）

1、用款单位经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票。经办人除按规定填写“支票领用登记簿” 外，必须注明收款单位全称（在银行的开户名称），否则不予办理。银行出纳在支票上应填写日期、收款人或银行帐号、大小写金额和用途等

2.按照中国人民银行的规定，空白支票在未填列内容和金额时不得签发。在特殊情况下，确需领用不填写金额的转帐支票时，需经计财处分管处长批准，同时必须加强对领用空白支票的管理。

(1）严格领用手续。由用款单位的经办人填写“领用转帐支票申请表”（如实填写申领部门、领用人、用途、经费项目、报销日期、收款单位、领用张数、支付金额），然后须经所列项目经费负责人批准签字，并盖部门单位公章（科技开发中心由科技处负责人签字盖章）。领用人必须注明收款单位全称，否则，不予办理。经审核后，银行出纳必须在支票上填写签发日期、收款单位名称、用途和规定的支出限额，并在申请表上注明支票号码。

（2）严格规定空白支票的限额和报销日期。空白支票最高限额为2万元，期限为自申领之日起15天内办理好报销手续到计财处报销，如遇特殊情况，及时到计财处向经办人说明情况。在规定期限内不来报销的，将在所列项目经费中扣款，并且前帐不结，后帐不借。逾期未用的空白支票，要及时来办理注销手续。

二、汇票、汇兑（异地使用）。

经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款经审核后方可办理，必须填写收款单位全称、帐号、开户行，字迹要清晰，并在专设的“汇票、汇兑登记簿”上签字。

三、委托收款（同城或异地）。

原则上不办理委托收款业务，如确需办理委托收款业务的相关部门，在与对方单位签定合同时，须由计财处同意并加盖银行预留印鉴章，否则拒付。经办人及时到计财处取回托收单据办理签字盖章手续，并在专设的“委托收款登记簿”上签字，单据在7天内归还计财处。

四、其他。财务部门应加强对银行结算业务的核算，按规定建立健全银行日记帐，逐笔记载银行收付，帐目应当日清月结，并定期编制和核实银行存款余额调节表。

本办法自发文之日起执行。

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二○○二年四月十日